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otorgan recurso financiero mediante la intermediación financiera los Bancos, Financieras, Cajas municipales de

ahorro y crédito, cajas rurales de ahorro y crédito, cooperativas de ahorro y crédito.

2.- Mercado Financiero.- Se entiende como mercado financiero al ambiente, que no se limita a un espacio

físico sino que incluye todo mecanismo que permite la interacción entre los participantes que demandan y

ofrecen recursos de naturaleza financiera.

Existen dos clases de mercado según sea la forma de intermediación financiera en cuando las empresas buscan

sus recursos para financiar sus proyectos o actividades tienen dos vías para hacerlo una a través del crédito

comercial bancario llamado intermediación indirecta, y la otra por intermedio de la transacción con títulos y

valores denominado intermediación directa.

3.- Mencione cinco operaciones que realizan las empresas Bancarias.

1.- Recibir depósitos a plazo y de ahorros así como custodia.

2.- Otorgar sobregiros o avances en cuentas corrientes.

3.- Otorgar créditos directos, con o sin garantía.

4.- Conceder préstamos hipotecarios y prendarios y en relación con ellos, emitir títulos valores, instrumentos

hipotecarios y prendarios, en tanto en moneda nacional o extranjera.

5.- Realizar operaciones de crédito con empresas del país, así como efectuar

Depósitos en ella.

4.- Mencione 2 características de la contabilidad Bancaria.- La función contable es

Descentralizada y además desconcentrada.

a) Descentralizada.- Por cuanto la oficina principal y sucursales son responsables del registro contable de

operaciones y transacciones efectuadas en su respectiva dependencia. Asi mismo en el caso de los

bancos, a la oficina principal y a las sucursales compete sumir contablemente.

b) Desconcentrada.- Es cuando la Contabilidad es procesado en cada área de la empresa en atención a lasa

características especiales que acompañan a cada una de las operaciones o servicios realizados en la

Oficina Principal.

5.- Registre con Asientos de diario las siguientes operaciones

El Banco Nor Trujillo en el año 2,007 realizo las siguientes operaciones

• Recibe 5000 dólares de un cliente para depositar en su cuenta corriente tipo de cambio del dólar S/.

3.00

Diario General de 01 de Enero al 31 de Diciembre 2007

11



1101

--------------------- 1 -----------------------

DISPONIBLE

Caja 15,000.00

1111.01 Caja Oficina Principal MN

1111.01.01 Billetes y Monedas

( Dinero en efectivo)

15,000.00

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---------------------------- Van -------------------------------

• Compra de un proveedor al crédito un automóvil marca Datsun por 10,000 dólares mas IGV Tipo de
cambio del dólar S/. 3.00 a los 10 días cancela con cheque.

18

19

25

25

11



1814

1906

2516

2516

1103

--------------------- 1 ---------------------------------

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

Equipos de Transporte

1814.01 Vehículos

OTROS ACTIVOS

Crédito Fiscal

1916.1 Crédito Fiscal IGV

CUENTAS POR PAGAR

Proveedores

2516.10 Proveedores de Bienes.

Por nuestra compra al crédito del Automóvil $ 10,000 x S/.

3.00 S/. 30,000.00

---------------------------- 2 -------------------------------

CUENTAS POR PAGAR

Proveedores

2516.10 Proveedores de bienes

DISPONIBLE

Bancos y otras Empresas del País

1113.01 Bancos

Por la Cancelación con cheque.

--------------------------- -------------------------------------------



30,000.00

5,700.00

35,700.00

35,700.00

35,700.00

• Paga Depósitos de Ahorro del Publico S/. 70,000 mas intereses generados S/. 3,000, abonándoles en sus
cuentas corrientes a los clientes.

11

41

21

1111

4111

2111

--------------------- 1 --------------------------

DISPONIBLE

Caja

1111.01 Caja Oficina Principal MN

1111.01.01 Billetes y Monedas

( Dinero en efectivo)

GASTOS FINANCIEROS

Intereses por Obligaciones con el Publico

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

Obligaciones a la Vista

2111.01.00 Depósitos en Cta Cte

Por los depósitos del publico

-------------------------------- ---------------------------------

70,000..00

3,000.00

73,000.00

• Un accionista aporta el 30-09-2007 S/. 15,000.00 en efectivo, depositando en cuenta corriente que tiene
el banco en otra entidad bancaria

11



1101

--------------------- 01/ 01/2004 ---------------------------------

DISPONIBLE

Caja

1111.01 Caja Oficina Principal MN



15,000

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1211



1111.01.01 Billetes y Monedas

( Dinero en efectivo)

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

Obligaciones a la Vista

2111.01.00 Depósitos en Cta Cte

Por el depósito en cta cte.

---------------------------- Van -------------------------------



15,000





• La Planilla de sueldos del mes de Diciembre totaliza S/ 30,000, afecta 9% ESSALUD Y 13% ONP.

45

21

25



4511

2114



2515

--------------------- 01/ 01/2004 ---------------------------------

GASTOS DE ADMINISTRACION

Gastos de Personal

4511.01 Remuneraciones 30,000.00

4511.04 Seguridad y Previsión Social 2,700.00

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

Obligaciones con Inst. Recaudadoras

2114.01 Tributos por cuenta Propia 2,700.00

2114.02 Tributos Retenidos 3,900.00

CUENTAS POR PAGAR

Dividendos y Partcip. Y Remunerac. Por Pagar

2515.04 Remuneraciones por pagar

Por el Pago de los sueldos mes de Diciembre

---------------------------- Van -------------------------------

32,700.00

6,600.00

26,100.00

• Paga en efectivo Moras por contribuciones sociales a Esalud S/. 200 y recibo por arbitrios municipales
del año anterior por S/. 400.00

63

11

45

11



6311

1111

4514

--------------------- 01/ 01/2004 ---------------------------------

GASTOS EXTRAORDINARIOS

Gastos Extraordinarios

6311.03 Sanciones Administrativas Fiscales

DISPONIBLE

Caja

1111.01 Oficina Principal

1111.01.01 Billetes y Monedas

Por la Cancelación en efectivo

---------------------------- Van -------------------------------

GASTOS DE ADMINISTRACION

Tributos
4514.03 Tributos Gobierno Locales

DISPONIBLE

1111.01 Oficina Principal

1111.01.01 Billetes y Monedas

Por la Cancelación en efectivo

---------------------------- ----------------------------------------

200.00

400.00

200.00

400.00

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